现金流,成长的引擎(2)

现金流

为了控制风景企业的财务,最好能将注意力放在现金流上——不是放在会计种类上,而是放在简单的现金兑现和现金不足的情况上。把它尽量做细,如果必要的话每周做一次,并且让尽可能多的高级管理者参与到其中。财务总监可以是服务商,也可以是生产商。他可以淡入非现金项目,如资产折旧或者预先付费,但是不允许这些行为。现金兑现和现金不足形式的优点使非财务管理者开始认识到什么才是真正重要的,即如果你的企业做事慢吞吞,那么就必须要为客户所花费的时间和费用埋单了。例如,有的销售人员会有这样的观点,他认为只有付了钱的客户才是“真正”的客户,这真是令人瞠目结舌。那种认为你不能让你的销售人员致力于让客户付钱,因为“这会破坏与顾客之间的关系”的观点是根本说不通的。付款是销售过程的重要部分,你的员工越早意识到这一点越好。负责费用的经理,如生产经理,也必须参与到其中。这对于他们也是一个教育的过程,能够让他们认清付款人。毕竟,他们的薪酬也危如累卵!

尤其在困难时期,要将重点放在现金流动性上而不是放在利润和预算上,这能够帮助企业克服紧张的财政资源、专业人才缺乏以及由不可预见的竞争环境所导致的短期管理视野等这些因素所引起的问题(威尔士和怀特,1981年)10。附录C中有一个简单有效的、可用于操作的现金流文件。

它会不会发生在你身上?

时间到了2.4

关于预算,支票本以及终端控制